Zmiany w podatkach w 2025 r. Kto może liczyć na dodatkowy zwrot podatku? (2024)

PIT, czyli podatek dochodowy od osób fizycznych, to zobowiązanie, z którego każdy, kto osiągnął jakiekolwiek dochody, musi uregulować z urzędem skarbowym. Dla części podatników, rozliczenie z fiskusem w 2025 r. będzie oznaczało dodatkowy przelew na konto. Pod warunkiem jednak, że będą mogli skorzystać z przysługujących ulg podatkowych. Sprawdziliśmy, kto może liczyć na taki zwrot.

Trzeba pamiętać, że ostatecznym terminem na złożenie wszystkich deklaracji PIT za 2024 r. jest 30 kwietnia 2025 r. (PIT-28, PIT-37, PIT-36, PIT-36L, PIT-38 i PIT-39).

ZUS podpowiada, jak zaoszczędzić nawet 1600 zł w tym roku. Coraz mniej czasu

Progi podatkowe

Stawka PIT wynosi 12 proc. przy zarobkach do 120 tys. zł. Po przekroczeniu tej kwoty podatnik wpada w drugi próg i wtedy podatek wynosi 10 tys. 800 zł plus 32 proc. nadwyżki ponad 120 tys. zł.

Odprowadzanie składek od umów cywilno-prawnych. Ważny głos z rządu [TABELA]

Kwota wolna od podatku

Mimo obietnic polityków rządzącej koalicji, a szczególnie Koalicji Obywatelskiej, składanych w trakcie zeszłorocznej kampanii wyborczej, od stycznia 2025 r. kwota wolna od podatku nie zmieni się. Nadal będzie ona wynosiła 30 tys. zł dla podatników rozliczających się na zasadach ogólnych. Co to oznacza? Osoby, których tegoroczny dochód nie przekroczy tej kwoty (także emeryci i renciści), a więc nie zapłacą podatku, nie mogą liczyć na skorzystanie z ulg podatkowych i odliczeń.

W deklaracji PIT za 2024 r. (składanej w 2025 r.) znajdziemy różne ulgi podatkowe oraz odliczenia. Podatnicy będą mogą korzystać z takich preferencji, jak ulga na dziecko czy internet. Takich możliwości jest jednak więcej. Przedstawiamy najpopularniejsze z ulg z których można skorzystać wypełniając lub uzupełniając PIT-a za 2024 r.

Odwrócona hipoteka i dożywotnia renta. Wypłaty mocno zaskakują

Ulga prorodzinna na dzieci

To jedna z najpopularniejszych ulg. Dotyczy ona wszystkich podatników — rodziców, pełniących rolę opiekuna prawnego, a także rodziców zastępczych. Ulga jest przyznawana za każdy miesiąc, w którym spełnione zostały warunki do jej otrzymania, a jej wysokość zależna jest od liczby dzieci oraz, w przypadku ulgi tylko na jedno dziecko, od dochodu podatnika.

W 2025 r. na pierwsze dziecko będzie można odliczyć 1112,04 zł rocznie, na drugie także 1112,04 zł, na trzecie już 2000,04 zł, a na czwarte i każde kolejne dziecko 2700 zł rocznie.

To już koniec tej opłaty. Niezła sumka zostanie w twojej kieszeni

Ulga na internet

Z ulgi na internet skorzystać mogą podatnicy korzystający z usług internetowych (dotyczy również internetu mobilnego) – o ile są w stanie wykazać dowód potwierdzający poniesione koszty (np. faktury). Od dochodu możemy odliczyć całościową kwotę wydaną w danym roku na korzystanie z sieci Jednak odliczenie nie może przekraczać 760 zł na osobę.

Odliczyć internet od dochodu możemy jedynie dwa razy, i to w latach po sobie następujących (jeżeli nigdy nie korzystaliśmy z ulgi, możemy to zrobić teraz, rozliczając PIT za rok 2023 oraz za rok – w formularzu za 2024).

Najniższa emerytura w Polsce to raptem dwa grosze, za to najwyższą chciałby mieć niejeden

Ulga na leki

Z ulgi na leki mogą skorzystać osoby z niepełnosprawnością lub podatnik mający na utrzymaniu osoby z niepełnosprawnością. Z tej ulgi można skorzystać tylko w przypadku zalecenia określonych lekarstw przez lekarza specjalistę. Odlicza się koszt leków minus 100 zł (za miesiąc). W przypadku pieluch i pieluchomajtek — maksymalnie 2280 zł.

Grupowe zwolnienia? W tych branżach nie ma o tym mowy

Ulga rehabilitacyjna

Ulga rehabilitacyjna jest przeznaczona dla osób niepełnosprawnych (konieczne jest orzeczenie o niepełnosprawności), a także dla osób, które w danym roku utrzymywały osobę niepełnosprawną, zaliczonych do I grupy podatkowej, czyli: małżonka, zstępnych, wstępnych, pasierba, zięcia, synową, rodzeństwo, ojczyma, macochę i teściów.

Przysługuje ona na realizację celów rehabilitacyjnych w wysokości poniesionych wydatków (np. na zakup leków i sprzętu rehabilitacyjnego, zabiegi) oraz ułatwiania wykonywania czynności życiowych (np. przystosowanie mieszkań i pojazdów do potrzeb osoby niepełnosprawnej).

Kosztowna zwłoka rządu. Pracujący Polacy liczą, ile mogą przez to stracić w 2025 r.

Ulga mieszkaniowa

Skorzystać z niej mogą osoby, które w ciągu ostatnich trzech lat sprzedały nieruchomość (dom lub mieszkanie), a uzyskane w ten sposób pieniądze przeznaczyły na własne cele mieszkaniowe. Pod pojęciem "własne cele mieszkaniowe" należy rozumieć przeznaczenie środków uzyskanych ze sprzedaży np. nieruchomości na zapewnienie sobie warunków mieszkaniowych. Trzeba też pamiętać o ograniczeniu grona osób, które mogą skorzystać z tej ulgi. Chodzi o podatników, którzy sprzedawaną nieruchomość posiadały od ponad 5 lat wstecz.

W ramach ulgi mieszkaniowej można odliczyć "wydatki niezbędne i racjonalne, wynikające z projektów instalacyjnych i przyłączeniowych sporządzonych dla danej nieruchomości/lokalu". Mowa tu o urządzeniach, które mogą być potraktowane jako wydatki budowlane, remontowe lub wykończeniowe, stanowiące zakończenie instalacji gazowej, gazowo-elektrycznej, elektrycznej, wodociągowej, wodociągowo-kanalizacyjnej lub wentylacyjnej.

Fiskus wskazał, o jaki sprzęt chodzi:

• pralka;
• lodówka;
• zmywarka;
• płyta indukcyjna;
• piekarnik;
• kuchenka elektryczna;
• kuchenka gazowo-elektryczna;
• kuchenka gazowa;
• okap;
• meble będące elementem zabudowy kuchennej;
• meble o trwałym związku z lokalem mieszkaniowym, robione na zamówienie (np. szafy wnękowe);
• szafka pełniąca funkcję mocowania umywalki w ramach kompletu;
• oświetlenie sufitowe i ścienne wewnętrzne.

Idą zmiany w handlu w niedziele. Rewolucyjna propozycja na stole. Polacy się ucieszą?

Ulga na samochód

Ulga rehabilitacyjna, która obejmuje ulgę na samochód, jest odliczeniem od uzyskanych dochodów kwot, przeznaczonych na cele rehabilitacyjne, ale również cele służące ułatwieniu wykonywania czynności życiowych osoby z niepełnosprawnością, w tym wydatki na samochód, będący własnością (współwłasnością) osoby z niepełnosprawnością, ewentualnie osoby mającej na utrzymaniu osobę z niepełnosprawnością albo dzieci z niepełnosprawnością, które nie ukończyły 16. roku życia.

Samochód musi być związany z koniecznym przewozem na zabiegi leczniczo-rehabilitacyjne (do 2280 zł, w tym paliwo, wydatki na naprawę, ubezpieczenie, wymianę opon).

Miał ogromne zaległości w skarbówce. Zaskakujący finał sprawy

Ulga termomodernizacyjna

Ulga jest dla właścicieli i współwłaścicieli domów jednorodzinnych (również w zabudowie szeregowej lub bliźniaczej), którzy prowadzą prace termomodernizacyjne w swoich domach i ponoszą związane z tym wydatki. 53 tys. zł to kwota odliczenia, której nie można przekroczyć w odniesieniu do wszystkich realizowanych przedsięwzięć termomodernizacyjnych w budynkach, których podatnik jest właścicielem lub współwłaścicielem. Nie można skorzystać z ulgi, jeśli budynek jest w budowie i nie jest oddany do użytku.

Można zarobić do 6 tys. zł. Nie potrzeba żadnych kwalifikacji

Ulga na zabytki

Preferencja podatkowa odpowiada iloczynowi 500 zł i liczbie mkw nieruchomości o wartości nieprzekraczającej 500 tys. zł. Można odliczyć 50 proc. wydatków na konserwację, restaurację i roboty budowlane. By z niej skorzystać, trzeba być właścicielem lub współwłaścicielem zabytku nieruchomego w momencie ponoszenia wydatku.

Wielkie zwolnienia w fabrykach. Ludzie drżą o pracę. "Przegrywamy"

Ulga na IKZE

Podatnik może odliczyć składki na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego. Maksymalnie w 2025 r. odliczy się do 9 tys. 388,80 zł, chyba że osoba prowadzi działalność gospodarczą wówczas 14 tys. 083,20 zł.

Bez tego nie będzie można pracować. Nowy obowiązek

Darowizny na organizacje czy kult religijny

Podatnicy, którzy przekazują datki na Organizację Pożytku Publicznego, mogą odliczyć ich wysokość od uzyskanego dochodu. Szczegóły dotyczące danych obdarowanej organizacji, kwoty darowizny i kwoty odliczenia uzupełniamy w załączniku PIT/O. Odliczenia dokonuje się na podstawie dowodu poniesionego kosztu, jakim jest dowód wpłaty na konto bankowe organizacji. Nie może przekroczyć 6 proc. dochodu w roku podatkowym.

Z ulgi na cele kultu religijnego skorzysta każdy, kto przekazał darowiznę Kościołom, związkom religijnym i kościelnym osobom prawnym (tj. zakonom, parafiom) na m.in.: wyposażenie, remont. Nie może przekroczyć 6 proc. dochodu w roku podatkowym.

Odliczenie darowizny to nie to samo co przekazanie 1,5 proc. podatku na rzecz Organizacji Pożytku Publicznego i odpisanie darowizny od przychodu nie wyklucza przekazania 1,5 proc. na szczytny cel.

Nowa ulga podatkowa dla przedsiębiorców. Do wzięcia nawet 24 tys. zł

Ulga dla krwiodawców

Darowiznę na cele krwiodawstwa może odliczyć od dochodu każdy, kto w danym roku podatkowym bezpłatnie oddał krew (osocze lub składniki krwi). Ulga podatkowa za oddanie krwi zależy od jej ilości, jaka została przekazana przez dawcę w danym roku.

Ekwiwalent pieniężny za litr krwi został ustalony na 130 zł. Litr osocza wyceniono na 200 zł. Trzeba przy tym pamiętać, że wartość ulgi nie powinna jednak przekroczyć 6 proc. dochodu/przychodu wskazanego w deklaracji PIT.

Polacy znaleźli się na skraju. Szokujące wyniki badania